Что такое самозанятость в 2026 году: как оформить статус и избежать ошибок

Самозанятый — это гражданин РФ или стран ЕАЭС, который официально работает на себя, применяет специальный налоговый режим, не ведет бухгалтерскую отчетность, не обязан платить фиксированные страховые взносы. Его годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год, а виды деятельности ограничены законодательно.Самозанятость — это не просто способ легализовать доход. Это доступ к кредитам, ипотеке, официальным договорам с крупными заказчиками, доверию клиентов. Но почему тогда миллионы россиян до сих пор боятся оформляться? Одни слышали про подводные камни, другие уверены, что это сложно, невыгодно, третьи просто не понимают, как все работает. Плюсы и минусы самозанятости, пошаговая инструкция по регистрации, налоговые ставки, а также ключевые изменения в 2026 году — все это детально изучим в этой статье.

Самозанятость (СЗ) — это специальный налоговый режим, официально называемый налогом на профессиональный доход (НПД). Режим установлен Федеральным законом №422-ФЗ, действует до конца 2028 года.Кто может стать самозанятым — основные условия:

Самозанятый — это физическое лицо, которое работает на себя без офиса, отчетности, обязательных платежей. Самозанятые граждане могут оказывать услуги, выполнять работы или продавать товары собственного производства. Однако, в отличие от ИП, которые платят фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд (ПФР), Фонд социального страхования (около ₽52 000 в год), самозанятые могут платить эти взносы добровольно, если захотят накопить трудовой стаж, получать пенсию.Главные отличия между ИП и самозанятым:

Перед тем как оформлять СЗ, убедитесь, что понимаете, что такое самозанятость, преимущества и недостатки, какие ограничения существуют, как платить налоги.Рассмотрим, что дает самозанятость на практике:

Легализовать свою деятельность через СЗ значит получить доступ к официальным договорам, кредитам, ипотеке, работе с крупными компаниями без рисков блокировки счетов.

Разберем плюсы и минусы самозанятости подробнее.

Минусы самозанятости:

Со стороны работодателя важно помнить: к минусам работы с самозанятыми относятся слабый контроль над процессом (управлять можно только результатом, а не графиком и местом работы), возможность срыва сроков по проекту.Что такое самозанятость, плюсы и минусы — главный вопрос, который должен задать себе любой фрилансер перед регистрацией в этом режиме.

Как работает самозанятость с точки зрения налогообложения? Это, пожалуй, самый привлекательный аспект режима. Налог на профессиональный доход (НПД) рассчитывается только с реального дохода, а режим налогообложения НПД освобождает от обязательных платежей, которые несут ИП и компании.Два вида налоговых ставок для СЗ:

При регистрации каждый самозанятый получает бонус в размере 10 000 рублей, которые автоматически уменьшают сумму налога. Пока вычет не исчерпан, ставка составляет 3% (вместо 4%) и 4% (вместо 6%).​Порядок уплаты:

Налоговый режим для самозанятых освобождает их от НДФЛ, НДС, обязательных страховых взносов. Это делает его самым выгодным вариантом для тех, кто только начинает работать на себя.

Рассмотрим пошаговую инструкцию, как зарегистрироваться и оформить самозанятость.​Способ 1. Через приложение «Мой налог»

1. Скачайте приложение в App Store, Google Play, RuStore или перейдите на официальную интернет-страницу ФНС России. Приложение бесплатное, работает на телефонах, планшетах. Также доступна веб-версия для компьютера.

2. Введите номер телефона, подтвердите его по SMS

3. Выберите регион ведения деятельности

4. Отсканируйте паспорт, сделайте селфи

5. Подтвердите регистрацию​

Также через «Мой налог» можно зарегистрироваться по паспорту, без личного кабинета и без Госуслуг. Достаточно отсканировать паспорт и сделать селфи, приложение заполнит автоматически заявление.

Способ 2. Через Госуслуги1. Войдите в подтвержденную учетную запись

2. Перейдите в раздел «Услуги» → «Штрафы и налоги» → «Регистрация в качестве самозанятого»3. Проверьте данные, отправьте заявление​Способ 3. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС

Способ 4. Через банковское приложение (Сбербанк, Тинькофф, ВТБ и другие уполномоченные банки)​

Документы для регистрации:

Требования для регистрации минимальны, помощь специалистов не требуется — все можно сделать самостоятельно онлайн.

После регистрации начинается самое интересное — работа. Вот основные правила, как правильно вести дела:1. Выставление счетов, формирование чековПеред началом работы рекомендуется выставить счет клиенту с указанием:

После получения оплаты нужно обязательно сформировать кассовый чек в мобильном приложении «Мой налог». Чек можно отправить клиенту по email, SMS, в мессенджер или по ссылке. Это подтверждает, что доход учтен, налог будет уплачен. Проверка формирования чеков ведется автоматически.

2. Работа с юридическими лицамиПри сотрудничестве с компаниями обычно заключается договор ГПХ. В нем указываются:

По завершении работ компания подписывает акт выполненных работ (или оказанных услуг) — это основной документ для расчетов. После подписания акта самостоятельно формируете чек в приложении. Это все необходимые документы.

3. Отслеживание лимитаСледите, чтобы доход с начала года не превысил установленный лимит в 2,4 млн рублей. Приложение показывает актуальный остаток в разделе «Доход» — вы всегда знаете, сколько еще можете заработать. 4. Оплата налогаНалог рассчитывается автоматически на основе сформированных чеков.

Справки часто требуются для получения кредита, оформления визы или участия в госпрограммах. Справка о постановке на учет (КНД 1122035) подтверждает ваш статус самозанятого. Формируется в приложении «Мой налог» или личном кабинет на сайте ФНС. Документ содержит данные о регистрации по месту ведения деятельности.​Справка о доходах (КНД 1122036) содержит информацию о заработке по месяцам и уплаченных налогах. Формируется там же — выбираете нужный период, скачиваете PDF. Эта справка нужна банкам для оценки вашей платежеспособности при выдаче кредитов.Как получить справку:

Возможно, вы спросите: а что, если я буду работать без оформления? Какие риски? И зачем разбираться, какие налоги платить, если можно просто получать деньги на карту?Риски работы «в тени»:

Главное — самозанятость позволяет легализовать свою деятельность с минимальными издержками. Налог для самозанятых составляет 4–6% — это самый низкий показатель среди всех режимов налогообложения в России. Вы платите только с реального дохода, без фиксированных взносов и обязательных отчислений. Это выгодно, если вы фрилансер, репетитор, мастер услуг или творческий специалист и хотите работать честно.Например, для рабочих, сервисных профессий самозанятость становится способом гибкой подработки рядом с домом, а для квалифицированных специалистов — формой проектной работы.

Представители малого и среднего бизнеса называют самозанятость «удобным, доступным форматом аутсорсинга», позволяющим экономить на страховых взносах и администрировании, особенно в доставке, логистике, сфере услуг и креативных индустриях.

Виды деятельности для самозанятых не ограничены точным списком — закон допускает широкий спектр. В 2025 году доступно более 100 направлений.​Популярные сферы:

Что запрещено:

Кто такой самозанятый? Это любой человек, решивший работать официально на себя: фрилансер, мастер услуг, репетитор, дизайнер, курьер. Главное условие — годовой доход не превышает 2,4 млн рублей, нет наемных работников.Самозанятость в России появилась в 2019 году (по закону 422-ФЗ) как эксперимент, продленный до 31 декабря 2028 года. По данным ФНС, к концу 2025 года зарегистрировано более 15 млн плательщиков НПД.Перечислим практические рекомендации для самозанятых в 2026 году:

Хотите развивать бизнес, чтобы выйти на новый уровень? Программы Moscow MBA помогут вам систематизировать знания, соблюдать все требования и создать единую стратегию развития: